КБе

Каждый, кто хотя бы раз в жизни отправлял деньги через банк сталкивался с необходимостью указать код бенефициара или, другими словами, получателя денег. Причиной введения такой системы кодирования было желание государства обеспечить прозрачность потоков платежей и проводить их дальнейший анализ. КБе указывается на платежных и кассовых документах при приеме или выдаче денег через банки. О том, как безошибочно определить и указать получателя денег подробнее в данной статье.  

1. Расшифровка кода бенефициара

Определение кода получателя денег осуществляется на основании законодательных актов о валютном регулировании и валютном контроле, а также Правил применения кодов секторов экономики и назначения платежей, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан № 203 от 31 августа 2016 года.

В первой части кода можно указывать только одну из следующих цифр, при этом:

- число «1» будет обозначать резидента, то есть гражданина либо юридическое лицо, зарегистрированное на территории Республики Казахстан;

- число «2» - нерезидента, а именно иностранное физическое либо юридическое лицо, зарегистрированное за пределами нашей страны.

Во второй части кода проставляется сектор экономики. Под секторами экономики следует понимать подразделения, в которые объединены экономические институты. Это государственные и негосударственные органы и организации, которые владеют имуществом, занимаются хозяйственной деятельностью, имеют счета в банках и т.д. Институты распределены в секторах экономики в соответствии с направлением их деятельности.

2. Сектора экономики и их коды

Органы государственного управления представляют законодательную, исполнительную и судебную власть. Они могут принимать решения и акты, имеющие силу на всей территории страны, проводят фискальную политику, перераспределяют доходы государства из рыночных секторов в нерыночные, реализуют социальные программы и пр. Данный сектор экономики включает в себя:

1. Правительство Республики Казахстан либо Правительство иностранного государства — это министерства, ведомства и другие органы, финансируемые из государственного бюджета;
2. Региональные и местные органы управления - органы, осуществляющие государственное управление на уровне области, города или района, получающие финансирование из местного бюджета.

Под финансовыми организациями понимаются юридические лица, которые выполняют функции финансового посредничества. К ним относятся:

3. Центральный (национальный) банк. Это орган, который реализует государственную политику в области банковской системы, осуществляет эмиссию национальной валюты, а также занимается регулированием деятельности банков второго уровня и финансовых организаций;
4. Депозитные организации. Данные организации занимаются финансовым посредничеством и их обязательства перед клиентами выражаются в форме депозитов. Они занимаются открытием и закрытием счетов и не всегда выступают в организационно-правовой форме банков;
5. Финансовые организации. Это все остальные институты данного сектора, которые оказывают вспомогательные финансовые услуги. Это могут быть страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, пункты обмена иностранной валюты, инвестиционные фонды и т.д.

Нефинансовые организации, представляют собой институты, контролируемые либо неконтролируемые государственным сектором, которые преимущественно занимаются производством товаров и предоставлением нефинансовых услуг. Они подразделяются на:

6. государственные нефинансовые организации;
7. негосударственные нефинансовые организации.

Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства, создаются объединениями лиц для обеспечения товарами или услугами членов этих объединений. Такие организации обычно существуют за счет членских взносов. Это могут быть политические партии, профсоюзы, религиозные и общественные организации, благотворительные фонды и т.д.

 Сектор домашних хозяйств включает в себя физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей.

3. Реквизиты, обязательные для заполнения при проведении платежных операций через банки

Помимо кода бенефициара, в платежных и кассовых документах указываются код отправителя денег, аналогично состоящий из сведений о его резидентстве и секторе экономики, а также код назначения платежа. Подробный перечень таких кодов можно посмотреть в вышеуказанном постановлении. Назначением платежа могут выступать пенсионные выплаты, операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, вклады, займы, товары и нематериальные активы, услуги, платежи в бюджет и выплаты из бюджета и пр.

4. Международный опыт

Примечателен опыт зарубежных стран в вопросе кодификации банковских платежных операций. Так, с 2021 года при отправлении денежных средств в Канаду, теперь, помимо всего прочего, необходимо указывать точный адрес бенефициара. Данное требование было введено правительством указанной страны в целях противодействия отмыванию денежных средств и финансированию терроризма. Иной подход к шифрованию банковских платежей используют в ОАЭ. Несмотря на то, что в этой стране также действует правила по указанию сектора экономики и вида деятельности получателя денег,  они являются не такими значимыми реквизитами, как, например, назначение платежа. Такая финансовая политика ОАЭ связана с тем, что платежные операции не всегда напрямую соответствуют направлению деятельности бенефициара. Так, к примеру, страховые компании могут осуществлять платежи по закупу товаров либо получать заемы из за рубежа.

5. Пример определения кода бенефициара

Для того, чтобы лучше понять, как указывать код получателя денег рассмотрим его на примере компании «Bultech», являющейся разработчиком программного обеспечения Nurkassa. Фирма «Bultech» создана в организационно-правовой форме товарищества с ограниченной ответственностью, зарегистрированного в Республике Казахстан. Соответственно, первая цифра кода бенефициара здесь будет «1».  Далее, определяем, что признаки данной компании больше всего соответствуют негосударственной нефинансовой организации и проставляем цифру «7». Следовательно код бенефициара ТОО «Bultech» будет «КБе 17».